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은퇴 후 여유로운 노후생활을 준비하려면 다양한 금융상품을 알아볼 필요가 있습니다. 그중 개인형 퇴직연금 상품인 IRP 계좌란 퇴직금 관리뿐 아니라 세금 혜택까지 받을 수 있는 방법으로 많은 사람들이 활용하고 있습니다.
IRP를 ISA와 연계하여 얻는 세금혜택도 상당합니다. 이 내용과 퇴직연금 시뮬레이션은 아래의 사이트에서 확인하실 수 있습니다.
IRP 계좌란 ?
IRP(Individual Retirement Pension) 계좌는 퇴직금을 IRP 계좌로 이전하여 은퇴 시에 일시금이나 연금으로 수령할 수 있는 퇴직금 전용 계좌입니다. 간단히 말해 IRP 계좌란 퇴직금을 모아 노후 자금으로 활용할 수 있게 해주는 상품입니다. IRP 계좌는 직장인의 퇴직금을 안전하게 관리하고, 동시에 다양한 금융상품에 투자해 운용할 수 있는 장점을 지니고 있습니다.
특히 퇴직연금(DB, DC, 기업형 IRP)에 가입하지 않았더라도, 2017년부터 자영업자, 공무원 등 소득이 있는 자는 누구나 IRP에 가입할 수 있도록 바뀌어 소득이 있다면 IRP를 활용해 퇴직금을 관리할 수 있습니다.
IRP 계좌 개설 조건 및 방법
IRP 계좌란 소득이 있는 자라면 누구나 가입이 가능합니다. 소득이 없어도 가입할 수 있는 연금저축펀드나 연금저축보험과는 차이가 있지만, 직장인뿐만 아니라 자영업자도 가입할 수 있어 퇴직금 관리의 범용성이 매우 넓습니다. 다만 55세 이상이며 계좌 가입 기간이 5년 이상이어야 연금으로 수령이 가능하다는 조건이 있습니다.
IRP 계좌는 비대면으로도 쉽게 개설할 수 있습니다. 원하는 금융회사의 어플에 접속하여 IRP 계좌를 검색하고, 신분증 및 계좌 인증 후 동의 절차를 거치면 가입이 완료됩니다. 이러한 비대면 가입 시 수수료 면제 혜택을 제공하는 금융사도 많기 때문에, 굳이 은행에 방문하지 않고 모바일 앱으로 가입하는 것이 좋습니다.
IRP 계좌란 장점
세액 공제 혜택
IRP 계좌에 납입하면 연간 최대 900만 원까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 연금저축과 IRP를 합산한 금액으로, 연간 최대 1,800만 원까지 납입 가능하며 세금 혜택도 다양합니다. 특히 IRP 계좌의 경우 900만 원을 초과한 나머지 금액에 대해서도 소득세 절감 효과가 있습니다. 이와 같은 세액 공제 혜택 덕분에 저소득자부터 고소득자까지 폭넓은 혜택을 누릴 수 있습니다.
총급여가 5,500만 원 이하라면 세액 공제율이 16.5%이며, 5,500만 원 초과라면 13.2%의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 총급여가 5,500만 원 이하인 경우 IRP 계좌에 900만 원을 납입하면 약 148만 5천 원의 세금을 돌려받을 수 있습니다. 이러한 세액 공제 혜택은 IRP 계좌에 납입할 때마다 매년 받을 수 있어 장기적인 세금 절감 효과를 가져옵니다.
과세 이연 효과
IRP 계좌에 납입된 금액은 과세 이연의 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, 퇴직 급여를 연금으로 수령할 때까지 세금 납부가 미뤄지며, 그 사이에 자유롭게 재투자할 수 있습니다. 또한 IRP에 납입하면 이자 소득에 대해 매년 15.4%의 이자소득세를 내지 않아도 되며, 이후 연금을 수령할 때 3.3%~5.5%의 저율로 연금소득세를 적용받아 절세가 가능합니다.
이러한 과세 이연 효과는 원래 납부해야 할 세금을 나중으로 미뤄둠으로써, 그동안의 이자 수익을 재투자해 복리 효과를 극대화할 수 있는 장점이 있습니다. 즉, 세금을 나중에 내는 대신 그 자금을 계속 불릴 수 있어 자산 증식에 매우 유리합니다.
연금 수령 시 저율 과세
IRP 계좌로 퇴직금을 받은 후 연금으로 수령할 경우 퇴직소득세율의 약 70%만 납부하면 됩니다. 이는 퇴직금을 일시금으로 수령할 때보다 세금을 약 30% 절감할 수 있어 연금 수령을 고려하는 분들에게 유리합니다.
예를 들어 퇴직금을 일시금으로 수령할 경우 퇴직소득세가 크게 부과될 수 있지만, IRP 계좌에 퇴직금을 넣어 55세 이후 연금으로 수령하면 저율의 연금소득세(3.3%~5.5%)가 적용되어 퇴직소득세를 대폭 줄일 수 있습니다.
또한, 연금 수령 시 저율로 세금을 납부하게 되므로 그동안 불린 자산을 최대한 많이 유지하면서 사용할 수 있어 노후 자금 운용에 매우 효과적입니다.
IRP 계좌란 단점
- 중도 인출 불가
- IRP 계좌는 중도 인출이 불가합니다. 퇴직금을 수령한 후 IRP 계좌를 해지해야만 일시금 수령 및 인출이 가능한데, 이 경우 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 따라서 큰돈이 필요한 경우 IRP 계좌에 자금이 묶일 수 있다는 점이 단점으로 작용할 수 있습니다.
- 중도해지 시 세액공제 반납
- IRP 계좌에 가입해 세액공제 혜택을 받은 후 중도에 해지할 경우, 세제 혜택을 받은 납입금과 운용수익에 대해 지방소득세를 포함한 16.5%의 기타소득세를 부담해야 합니다. 따라서 해지보다는 계좌 이전을 추천드리며, 비대면 이전 서비스가 가능해 모바일 앱에서도 손쉽게 계좌 이전이 가능합니다.
- 연금 수령 한도 초과 시 기타소득세 부과
- 55세 이후 연금으로 수령하는 경우에도 연금 수령 한도를 초과한 금액을 인출한다면, 그 초과 금액에 대해 기타소득세(16.5%)가 부과된다는 점을 유의해야 합니다.
IRP 계좌 해지 방법
IRP 계좌는 금융사의 모바일 앱에 접속해 해지 신청만 하면 쉽게 해지할 수 있습니다. 하지만 중도 해지 시 세액공제 혜택을 모두 반환해야 하므로, 해지보다는 다른 금융사로의 계좌 이전을 고려하는 것이 좋습니다. IRP 계좌 이전은 비대면으로도 가능하며, 모바일 앱에서 간편하게 이전 신청이 가능합니다.
IRP 계좌 추천
IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 등에서 가입할 수 있습니다. 금융 회사별로 수수료와 투자 가능 상품이 다르기 때문에 가입 전 비교가 필요합니다.
일반적으로 정기예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며, 수수료가 낮은 IRP 상품을 선택하는 것이 중요합니다. 또한 모바일로 비대면 가입 시 수수료를 면제해주는 증권사와 은행이 많아 이를 활용하는 것이 좋습니다.
IRP 계좌란 활용 팁
IRP 계좌는 연금저축과 함께 활용하면 좋습니다. 연금저축은 원금 손실 위험이 있는 주식이나 펀드에 100% 투자할 수 있지만, IRP는 70%까지만 위험자산 투자가 가능하기 때문에 상대적으로 안전합니다. 따라서 중도 인출이 가능한 연금저축과 중도 인출이 불가능한 IRP를 동시에 활용하거나, IRP에만 집중적으로 납입하는 것도 좋은 방법입니다.
예를 들어 IRP에 300만 원, 연금저축에 600만 원을 납입하거나, IRP에 900만 원을 모두 납입하는 방법으로 세액 공제 혜택을 최대로 활용할 수 있습니다. 이를 통해 은퇴 후 안정적인 노후 자금을 마련할 수 있으며, 동시에 세금 절감 효과도 얻을 수 있습니다.
또한 IRP 계좌와 연금저축을 함께 활용하면 자금의 유동성과 안전성을 동시에 확보할 수 있습니다. 연금저축은 필요할 때 중도 인출이 가능하므로 갑작스러운 자금 수요에 대응할 수 있는 반면, IRP는 중도 인출이 불가능하지만 상대적으로 높은 절세 혜택을 제공합니다. 따라서 자금 상황에 따라 두 상품을 적절히 활용하는 것이 중요합니다.
연금저축과 IRP는 세액 공제 한도가 서로 다르므로, 두 계좌를 모두 활용하면 세액 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다. 예를 들어 연금저축에 400만 원, IRP에 500만 원을 납입하면 총 900만 원의 세액 공제를 받을 수 있어 세금 혜택을 더욱 극대화할 수 있습니다.
이때 연금저축의 중도 인출 기능을 활용하여 유동성을 확보하고, IRP에 집중 투자하여 노후 자금을 꾸준히 축적하는 전략을 사용하는 것이 좋습니다.
IRP 계좌는 장기적인 관점에서 자산을 증식하고 노후 자금을 마련하는 데 매우 유리한 금융 상품입니다. 특히 연금저축과의 조합을 통해 보다 유연하게 자산을 운용하고 세제 혜택을 극대화할 수 있기 때문에, 두 상품의 특성을 잘 이해하고 자신의 재무 상황에 맞게 활용하는 것이 중요합니다.
마무리
IRP 계좌란 무엇인지에 대해 알아보았는데요. 퇴직금을 안전하게 관리하고, 동시에 세액 공제 혜택과 절세 효과를 누릴 수 있는 유용한 금융상품입니다. 특히 소득이 있는 자라면 누구나 가입할 수 있어 활용도가 높고, 다양한 금융상품에 투자할 수 있어 자산을 늘리는 데 도움을 줄 수 있습니다. 하지만 중도 인출이 어렵고, 해지 시 기타소득세가 부과된다는 단점도 있으므로 자신의 재정 상황을 잘 고려하여 가입하는 것이 중요합니다.
IRP 계좌를 통해 여유로운 노후를 준비해보세요. 비대면으로 간편하게 가입하고, 다양한 금융상품에 투자하여 안정적인 노후 자금을 마련할 수 있습니다.